Налоги в Африке: как работает модель для торговой компании

Давайте разберёмся, какая налоговая модель работает для торговой компании в Африке. Где-то ставка корпоративного налога ниже, чем в России, где-то государство возвращает часть затрат экспортёрам, а в некоторых странах можно платить меньше 10% — при правильной структуре сделки.

Как устроена налоговая система в Африке

• Средняя ставка корпоративного налога — от 20% до 28%, а в некоторых странах — меньше 15%.
• Многие страны борются за иностранные инвестиции. Поэтому они вводят налоговые каникулы на 3–5 лет, если вы открываете производство или экспортную компанию.

Классическая модель налогообложения для торговой компании

Вы — предприниматель, который открывает торговую компанию в Африке. Задача — покупка местного товара и его экспорт в Россию или Европу.

Структура выглядит так:

1. Юридическое лицо в стране-партнёре. Представитель получает товар, оформляет экспорт, ведёт расчёты.

2. Корпоративный налог — платится с прибыли, оставшейся после всех расходов.

3. НДС (VAT) — возвращается при экспорте. Если правильно оформить документы, экспорт в Африке считается нулевой ставкой.

4. Импортные пошлины и лицензии — зависят от категории товара. Например, оборудование или сельхозтехника ввозятся со льготами, а табачная или алкогольная продукция — с надбавками.

Примеры налоговых ставок по странам

ЮАР 

• Корпоративный налог: 27%.
• НДС: 15%, экспорт — 0%.
• Особенности: развитая система двойного налогообложения, действует соглашение с Россией, что позволяет избежать повторной уплаты налога.

Кения

• Корпоративный налог: 30% для местных компаний, 37,5% для филиалов иностранных.
• НДС: 16%, экспорт — 0%.
• Плюс: действует зона Export Processing Zone (EPZ) — резиденты платят 0% налога на прибыль в первые 10 лет.

Гана

• Корпоративный налог: 25%.
• НДС: 12,5%, экспорт — освобождён.
• Плюс: льготы для компаний, экспортирующих более 70% продукции.

Нигерия

• Корпоративный налог: 30%, но малый бизнес (до $150 000 оборота в год) — 0%.
• НДС: 7,5%, экспорт — 0%.
• Особенности: система контроля — нужно работать через местного бухгалтера.

Танзания

• Корпоративный налог: 30%.
• НДС: 18%, экспорт — 0%.
• Плюс: действует Special Economic Zone (SEZ) с пониженной ставкой 10% на первые 5 лет.

Почему российским компаниям выгодно заходить через Африку

• Африка имеет льготные торговые соглашения с ЕС, США и Азией — то есть, оформляя товар как “африканский”, можно получить сниженные пошлины при поставке в Европу.
• Банковские расчёты проще.
• Возможность комбинировать товаропотоки (например, экспортировать российское оборудование и ввозить африканское сырьё в рамках одной структуры).

Частые ошибки

1. Неверный выбор страны. В Танзании налоги ниже, но возврат НДС при экспорте может занять месяцы.

2. Игнорирование соглашения об избежании двойного налогообложения. Россия подписала такие соглашения с ЮАР, Египтом, Эфиопией — это можно использовать, чтобы не платить дважды.

3. Игнорирование местного бухгалтера. Даже если всё автоматизировано, отчётность подают только лицензированные специалисты.

Выбор страны для торговой компании

• ЮАР - экспорт и логистика в Южную и Центральную Африку.
• Кения - работа с Восточной Африкой, поставки кофе, чая, фруктов.
• Гана - мягкий вход в Западную Африку.
• Нигерия - работа с крупными партиями сырья, металлов, нефти.
• Танзания - льготное налогообложение и доступ к Индийскому океану.

Торговая компания с правильной налоговой моделью в Африке получает три выгоды:

1. Законное снижение налоговой нагрузки.

2. Гибкость расчётов и валютных операций.

3. Возможность работать с глобальными рынками через африканскую юрисдикцию.

Наша команда сопровождает российских предпринимателей на всех этапах выхода в Африку:

• подбираем оптимальную налоговую и корпоративную структуру,
• регистрируем компании и открываем счета,
• организуем логистику и сертификацию,
• находим партнёров и помогаем оформить экспортные контракты.

Если вы хотите рассчитать налоговую модель для бизнеса в Африке — напишите нам. Мы поможем открыть торговую компанию безопасно,законно и с прибылью.