Получение банковской лицензии в Танзании

Банковская лицензия — это разрешение в форме индивидуально определённого документа центрального банка, выданное банку или небанковской кредитной организации и санкционирующее осуществление ими определённых видов банковских операций. Даёт право на привлечение денежных средств на депозиты, осуществление расчётов через открытые банковские счета, валютные операции.

Типы банковских лицензий: 

• Коммерческая банковская лицензия. Полный спектр банковских услуг.
• Лицензия банка развития. Специализация на долгосрочном финансировании проектов.
• Лицензия микрофинансового банка. Упрощенные требования.
• Иностранный банк (филиал). Для международных банков.

Банк Танзании (Bank of Tanzania - BoT) - главный регулятор, действующий в соответствии с Законом о банках и финансовых учреждениях (Banking and Financial Institutions Act, 2006),  Положениями о лицензировании банков (Banking Regulations, 2020).

Срок рассмотрения заявки: 6–12 месяцев - для коммерческих банков;  3–6 месяцев - для микрофинансовых банков.

Срок действия лицензии - бессрочная, но с ежегодным подтверждением соответствия требованиям. BoT может отозвать лицензию при нарушениях.

Преимущества получения лицензии

• Доступ к межбанковскому рынку
• Возможность привлекать депозиты от населения
• Участие в государственных программах (например, кредитование сельского хозяйства)
• Выпуск платежных карт (Visa/Mastercard)
• Международные корреспондентские счета
• Налоговые льготы через Tanzania Investment Centre (TIC)
• Простой процесс открытия банковского счёта

Налоговый режим

• Стандартная ставка корпоративного налога в стране — 30% для корпораций-резидентов и постоянных учреждений корпораций-нерезидентов.  
• Для некоторых типов бизнеса предусмотрены пониженные ставки и льготы. Например, для проектов в фармацевтической, текстильной и кожевенной отраслях в первые пять лет действует ставка 20%, а для сборки автомобилей, тракторов, рыболовных лодок или подвесных двигателей — 10%.  
• Международное налогообложение включает в себя, в частности, удержание налогов с дивидендов, процентов и роялти, которые выплачиваются нерезидентам. Также учитываются правила трансфертного ценообразования, которые следуют принципам ОЭСР, и налоговые договоры, которые Танзания установила, чтобы снизить двойное налогообложение и уменьшить ставки удерживаемого налога.

Обязанности держателя лицензии

• Поддержание минимального капитала
• Ежедневная отчетность в BoT (ликвидность, риски)
• Квартальные аудиторские проверки
• Соблюдение кредитных нормативов (например, максимальный размер кредита одному заемщику)
• Участие в системе страхования депозитов
• Обучение сотрудников AML/CFT