Зарплаты и налоги для иностранных работников в Африке

Вопрос, который часто встаёт на втором этапе — зарплаты и налоги для сотрудников. Многие предприниматели, привыкшие к российской системе, оказываются в лёгком шоке, когда сталкиваются с африканскими реалиями.

Сегодня разберёмся: сколько стоит нанять иностранного сотрудника в Африке и как работает налогообложение.

Разбор по странам

ЮАР

• Средняя зарплата для экспата: от $2 000 до $6000 в месяц (топ-менеджмент может получать $8 000–12 000).
• Налоги: прогрессивная шкала до 45%.
• Работодателю придётся платить взносы в UIF (Unemployment Insurance Fund).
• Требования к рабочей визе: доказать, что аналогичного специалиста среди местных нет.
• Рабочая виза: нужно доказать, что местных специалистов такого уровня нет. Это требует подготовки документов и аргументов.

Нигерия

• Зарплаты для иностранных специалистов: $2 000–5 000 в месяц.
• Налог: подоходный до 24%, плюс 10% пенсионные и социальные взносы.
• Налоговая служба строго контролирует выплаты иностранцам.
• Требуется экспатриат-квота (Expatriate Quota) — компания должна получить разрешение на найм конкретного количества иностранцев.
• Риск: если квота не продлена, иностранца обязаны депортировать.

Кения

• Зарплаты для экспатов: $2 000–4 000.
• Подоходный налог: до 30%.
• Дополнительно — налог на жильё (с недавних пор введён обязательный взнос 1,5% на фонд доступного жилья).
• Чтобы получить визу, нужно доказать, что зарплата иностранца выше средней по отрасли. То есть нанять дешёвого российского специалиста для экономии не получится.

Гана

• Зарплаты: $2 000–3 500.
• Подоходный налог: до 35%.
• Рабочая виза выдается, только если компания зарегистрирована в Ghana Investment Promotion Centre (GIPC).
• Нюанс: минимальные зарплаты для иностранцев фиксированы. Для малого бизнеса, пока не вложен минимальный уставной капитал (от $200 000), иностранцы не имеют право на работу.

Нюансы

1. 1. Двойное налогообложение.
   Россия подписала соглашения не со всеми странами Африки. Например, с ЮАР и Египтом такие соглашения есть, а с Нигерией — нет. Это значит, что сотрудник может заплатить налог дважды, и в стране пребывания, и в России. Единственный вариант — структурировать выплаты через локальную компанию и договорённости.
2. 2. Социальные взносы.
   Во многих странах работодатель обязан платить страховые и пенсионные взносы за иностранного работника. Это +10–15% к зарплате.
3. 3. Жильё и страховка.
   Иногда работодатель обязан обеспечить жильё и медицинскую страховку. В среднем — от $500 ежемесячно.

Ошибки, которые совершают компании

1. 1. Оформляют через туристическую визу.
   Работник становится нелегалом, компания рискует получить штраф и запрет на деятельность.
2. 2. Платят зарплату в России, а не в стране пребывания.
   Африканские налоговые органы расценивают это как уклонение. Банки могут заблокировать счёт.
3. 3.  Не учитывают социальные взносы.
   Это +10–15% к бюджету, о котором забывают.
4. 4. Ставят зарплату ниже местных стандартов.
   Местные миграционные органы отказывают в визе.

Как действовать правильно

• Считать совокупные расходы (зарплата + налоги + жильё + страховка).
• Проверять наличие соглашений об избежании двойного налогообложения.
• Использовать локальные юрлица и филиалы для прозрачных выплат.
• Привлекать местных консультантов и юристов, чтобы избежать ошибок.

Хотите понять, во сколько реально обойдётся ваш специалист в Африке?
Напишите нам — сделаем точный расчёт по стране и предложим оптимальную модель.