Налоги в Африке

  Что важно знать перед выходом на рынок

Российские компании всё чаще присматриваются к ЮАР, Кении, Нигерии и другим странам: здесь миллионы покупателей, растущий средний класс и спрос на качественную продукцию.

Но есть момент, который сбивает с курса даже самых решительных предпринимателей.

Сколько придётся платить? Только ли корпоративным налогом всё ограничивается?

Чтобы показать реальную картину, разберём корпоративные налоги, НДС и скрытые сборы, с которыми сталкиваются компании в Африке.

1. Корпоративный налог (Corporate Income Tax)

• ЮАР: ставка корпоративного налога сейчас 27%. Это сопоставимо с Европой и ниже, чем во многих странах Латинской Америки.
• Кения: налог на прибыль компании — 30% для резидентов, 37,5% для нерезидентов.
• Нигерия: Если оборот до $25 000 — компания освобождается от налога. Средние компании платят 20%, крупные (более $500 000 оборота) — 30%.
• Гана: стандартная ставка — 25%, но для отдельных отраслей (например, добыча полезных ископаемых) могут быть специальные условия.

Ключевой момент: В ЮАР и Нигерии компании могут получить налоговые каникулы, если инвестируют в приоритетные отрасли (агро, производство, IT).

2. НДС (VAT)

• ЮАР: стандартная ставка — 15%, но экспорт облагается по ставке 0%.
• Кения: ставка НДС — 16%, также есть нулевая ставка на экспорт.
• Нигерия: ставка НДС — 7,5%, одна из самых низких на континенте.
• Гана: ставка НДС — 15% + 2,5% налога на здравоохранение и образование.

3. Скрытые сборы

• Withholding tax: удерживается с дивидендов, процентов и роялти. В ЮАР — 15%, в Нигерии — до 10%, в Кении — 5–15% в зависимости от вида дохода.
• Налог на работников: компании должны платить взносы за сотрудников (пенсионные и медицинские). В ЮАР, например, это PAYE (налог на доходы физлиц), который компания удерживает и перечисляет за работника.
• Региональные сборы: в некоторых странах есть налоги на импорт сырья, экологические и развивающие сборы. В Нигерии действует налог на образовательный фонд — 2% от прибыли для всех компаний с оборотом более 100 млн найр.

Как легально снизить налоговую нагрузку?

1. Открыть компанию в SEZ (Special Economic Zone) — многие страны дают льготы.
2. Правильно выбрать форму компании — в Нигерии, например, филиал платит больше налогов, чем локальная дочерняя компания.
3. Использовать соглашения об избежании двойного налогообложения (у России есть подобное соглашение с ЮАР).

 
Правильно выстроенная налоговая стратегия позволяет российскому бизнесу снизить издержки и зайти на рынок с конкурентным преимуществом.

Если вы хотите рассчитать налоговую нагрузку для вашего бизнеса в Африке — обратитесь к нам.

Мы подготовим индивидуальную стратегию и возьмём на себя все формальности: от регистрации до переговоров.