Можно ли оптимизировать налоги при экспорте в Африку?

Когда речь заходит об экспорте в Африку, многие предприниматели задают вопрос: «А можно ли оптимизировать налоги и сократить издержки так, чтобы экспорт стал максимально выгодным?»

Да, если знать конкретные механизмы, которые позволяют снизить нагрузку.

Разберём по шагам.

1. Двойное налогообложение
   Россия подписала соглашения об избежании двойного налогообложения только с ограниченным числом африканских стран: Марокко, ЮАР и Египет.
   Российский бизнес освобождается от уплаты налога на прибыль дважды: в России и на месте. Это снижает фискальную нагрузку на 15–20%. Страны без соглашения: Кения, Танзания, Нигерия. Риск платить налоги в РФ, и в Африке. Но решение есть: регистрировать операционную компанию внутри Африки (под льготы СЭЗ), а в России оставлять холдинг. Ошибка многих новичков: ведут расчёты напрямую из РФ → итог: налоговая нагрузка до 35%.
2.  
3. Таможенные режимы

        Во многих странах действуют режимы поддержки экспортеров:

• Кения: освобождение от импортных пошлин и НДС на оборудование и сырьё.
• Танзания: налог на прибыль = 0% первые 10 лет, льготы на аренду земли.
• Ботсвана: освобождение от налога на дивиденды для иностранных инвесторов, минимальные ставки корпоративного налога (15%).
• Эфиопия: для текстиля и агропереработки — налоговые каникулы до 15 лет.

        Эти инструменты работают только при регистрации юрлица на месте.

1. Специальные экономические зоны (СЭЗ)

        Это — реальный инструмент оптимизации.

• ЮАР (Coega SEZ): снижение налога на прибыль до 15% вместо стандартных 28%.
• Намибия (Walvis Bay SEZ): освобождение от пошлин, льготы на экспорт рыбы и морепродуктов.
• Замбия: налоговые каникулы на 5 лет для агропереработки.
• Танзания: освобождение от налога на прибыль + льготный доступ к портам. Чтобы пользоваться льготами, компания должна инвестировать (обычно от $500 000) и нанимать местных сотрудников.

1.  
2. Оптимизация через НДС

Экспорт во многих странах Африки освобождён от НДС, но только если:

• оформлены правильные экспортные декларации.
• есть налоговый представитель.
• счета выставлены по местным стандартам.

Российские компании не подтверждают экспортные операции → налоговая доначисляет 16–18%.

Где оптимизация — миф

• Нигерия: формально есть льготы, но на практике налоговая система перегружена коррупцией.
• ДР Конго: обещания для инвесторов, но законы переписываются каждые 2–3 года.
• Мозамбик: режимы для экспортеров часто отменяются задним числом.

Ошибки

1. Регистрация компании через туристическую визу — отказ в налоговых льготах и штрафы.
2. Отсутствие локального налогового консультанта — потеря до 40% оборота из-за неверного оформления документов.
3. Попытка «серой оптимизации» через офшоры — блокировка контрактов и закрытие доступа к банковским расчётам.

Мы помогаем бизнесменам просчитывать налоговые стратегии в Африке: регистрация, экспортные схемы, работа через СЭЗ, логистика.

Хотите понять, где ваша компания сможет легально оптимизировать налоги?
Оставьте заявку — и мы сделаем персональный расчёт для вашего сектора.