Получение криптовалютной лицензии в Эсватини

Криптовалютная лицензия в Эсватини — это специальное разрешение, выдаваемое Центральным банком для осуществления деятельности, связанной с виртуальными активами (криптоактивами). Она легализует работу компании в сфере криптовалютных операций и обеспечивает правовую определенность как для бизнеса, так и для потребителей.

Законодательство

 
Основным нормативным актом является Закон о цифровых активах 2023 года (The Digital Asset Act, 2023). Этот закон устанавливает всеобъемлющие правила для эмиссии, выпуска, хранения, торговли и управления виртуальными активами.

Эсватини является одним из первых государств в Африке, внедривших столь прогрессивное и четкое регулирование в этой сфере.

Регулирующие органы

Ключевым регулятором является Центральный банк Эсватини (Central Bank of Eswatini, CBE). Именно он: принимает и рассматривает заявки на получение лицензии; осуществляет надзор за деятельностью лицензиатов; выдает предписания и применяет санкции в случае нарушений; ведет реестр всех лицензированных провайдеров услуг с виртуальными активами (VASPs).

 
Виды деятельности

• Криптовалютные биржи (Virtual Asset Service Provider - VASP): операции по обмену виртуальных активов на фиатные деньги (доллары, ранды) и наоборот, а также обмен между различными виртуальными активами.
• Кастодиальные услуги (Custodian Wallet Services): хранение и администрирование виртуальных активов от имени клиентов, включая управление приватными ключами.
• Эмиссия/Выпуск токенов (Token Offerings): проведение Initial Coin Offerings (ICOs), Security Token Offerings (STOs) и других форм предложения токенов инвесторам.
• Агенты по переводу виртуальных активов: осуществление переводов от имени клиентов.
• Консультационные услуги по виртуальным активам.

Компания может получить лицензию на несколько видов деятельности одновременно.

Срок рассмотрения составляет до 90 календарных дней с момента предоставления полного пакета документов. 

Срок действия. Лицензия выдается бессрочно при условии, что лицензиат: соблюдает все требования законодательства; своевременно и в полном объеме уплачивает ежегодные лицензионные сборы; предоставляет регулятору требуемую отчетность; успешно проходит регулярные проверки.

Преимущества получения лицензии

• Ведение легального бизнеса: возможность работать на законных основаниях и предоставлять услуги клиентам по всему миру.
• Доступ к банковским услугам: лицензированные компании могут открывать счета в банках Эсватини для проведения операций с фиатом.
• Повышение доверия: наличие государственной лицензии значительно повышает доверие со стороны инвесторов, партнеров и клиентов.
• Правовая защита: защита от судебных преследований за нелегальную деятельность в сфере VA.
• Выход на международный рынок: лицензия Эсватини котируется в других юрисдикциях благодаря строгому регулированию.

Обязанности лицензиата

• Соблюдение правил AML/CFT
• Защита активов клиентов
• Финансовая отчетность
• Операционная отчетность
• Информационная прозрачность
• Уплата сборов

Налогообложение

  
На данный момент в Эсватини не существует специального налогообложения для операций с криптовалютой. Применяются общие налоговые правила:

• Налог на прибыль компаний. Доходы лицензированной криптокомпании облагаются стандартным корпоративным налогом на прибыль. Ставка составляет 27.5%.
• НДС. Услуги по обмену виртуальных активов на фиатные деньги и обратно, как правило, освобождены от НДС, так как приравниваются к финансовым услугам.
• Налог на прирост капитала. При продаже криптоактивов самой компанией может применяться налог на прирост капитала.

Правовые ограничения

• Запрет на анонимность: полный запрет на анонимные счета и операции.
• Требуется обязательная идентификация всех клиентов (KYC).
• Запрет на деятельность без лицензии: осуществление регулируемой деятельности без лицензии является уголовным преступлением и влечет крупные штрафы и/или тюремное заключение для руководителей.
• Ограничения на рекламу: рекламные материалы не должны вводить в заблуждение и обязаны предупреждать о рисках.
• Санкционные списки: запрет на предоставление услуг лицам и компаниям, внесенным в международные санкционные списки.