Открытие расчетных счетов юридическим лицам в Гане

Банковский счёт — это учётная запись, которая открывается в банке на имя клиента (физического или юридического лица) для хранения и управления его денежными средствами.

Расчетный счет (р/с) – это банковский счет, открываемый юридическим лицом для проведения финансовых операций, связанных с коммерческой деятельностью. 

Законодательство

• Компанийный Акт (Companies Act, 2019) регулирует создание и деятельность юридических лиц в Гане.
• Банковский Акт (Banks and Specialised Deposit-Taking Institutions Act, 2016) устанавливает правила работы банков.
• Акт о борьбе с отмыванием денег (Anti-Money Laundering Act, 2020) требует от банков проведения процедур "Знай своего клиента" (KYC) и проверок в отношении компаний.
• Налоговый кодекс Ганы определяет налоговые обязательства компаний.

Регулирующие органы

• Банк Ганы (Bank of Ghana, BoG) - главный регулятор банковского сектора.
• Управление по доходам Ганы (Ghana Revenue Authority, GRA) - налоговый орган, требующий наличия счета для налоговых целей.
• Регистрационная палата Ганы (Office of the Registrar of Companies) регистрирует компании и выдает сертификаты инкорпорации.

Доступные типы счетов

• Текущий (расчетный) счет в седи: основной счет для ежедневных операций в национальной валюте. Обычно не начисляются проценты, предусмотрены овердрафты.
• Сберегательный счет для бизнеса: для накопления средств компании. Начисляются проценты, но могут быть ограничения на количество транзакций.
• Валютный счет: для операций в иностранной валюте (USD, EUR, GBP). Обязателен для получения экспортной выручки и осуществления импортных платежей. Требует отчетности в Банк Ганы.
• Счет для нерезидентов: для компаний, зарегистрированных за пределами Ганы, но ведущих в ней деятельность (например, через филиал).

Функции банковского счёта:

• Проведение расчетов: осуществление и получение платежей от контрагентов внутри Ганы и за рубежом.
• Кассовое обслуживание: внесение выручки и снятие наличных для хозяйственных нужд.
• Заработная плата: зачисление средств сотрудникам компании.
• Оплата налогов и сборов: интеграция с системами GRA для уплаты налогов.
• Торговое финансирование: аккредитивы, банковские гарантии.
• Доступ к кредитным продуктам: получение кредитов и овердрафтов.
• Цифровой банкинг: управление счетом через интернет- и мобильный банкинг.

Открытие счёта может занимать от 1 дня до 2-3 недель. Зависит от сложности структуры компании, гражданства бенефициаров и скорости предоставления документов. Для нерезидентов и компаний со сложной структурой дольше.

Преимущества

• Легализация бизнеса: возможность принимать безналичные платежи от клиентов.

• Финансовая прозрачность: упрощение взаимодействия с налоговыми органами.

• Защита активов: отделение корпоративных средств от личных средств владельцев.

• Доступ к кредитованию: построение кредитной истории компании.

• Эффективное управление: упрощение финансового учета и планирования.

Права и обязанности владельца счета 

Права:

• Право на конфиденциальность финансовой информации.
• Право на получение информации о всех комиссиях и условиях обслуживания.
• Право на качественное и своевременное обслуживание.
• Право обжаловать действия банка (сначала в самом банке, затем в Банке Ганы).

 
Обязанности:

• Предоставить полные, достоверные и актуальные документы.
• Своевременно информировать банк об изменениях в структуре компании, бенефициарах, руководстве и виде деятельности.
• Соблюдать условия подписанного с банком договора.
• Не использовать счет для незаконных операций.
• Вести правильную финансовую отчетность и уплачивать налоги.
• Предоставлять по запросу банка информацию о конечных бенефициарах и целях проводимых операций.

Налогообложение

• Налог на прибыль компаний: ставка составляет 25% (для некоторых секторов есть льготы). Прибыль рассчитывается, в том числе, на основе операций по счету.

• НДС (VAT): ставка – 15%. Компании обязаны регистрироваться в качестве плательщика НДС при превышении оборота.

• Налог у источника: на проценты и роялти – 8%; на дивиденды – 8% (для нерезидентов).

• Взносы в социальные фонды: работодатель обязан уплачивать взносы за сотрудников (13% от зарплаты).