Получение лицензии EMI в Гане

Лицензия EMI (Electronic Money Institution Licence) — это разрешение, выдаваемое Банком Ганы, которое позволяет компании легально выпускать, хранить и управлять электронными деньгами (e-money) в Гане. Электронные деньги — это цифровая стоимость, хранящаяся на электронном устройстве (например, в мобильном кошельке) и используемая для платежей.

Компании, получившие эту лицензию, широко известны как мобильные денежные операторы (Mobile Money Operators - MMOs), но их услуги могут выходить за рамки простых мобильных платежей.

Электронные деньги — это цифровая стоимость денег, хранящаяся на электронном устройстве (например, в мобильном приложении), которая принимается в качестве средства платежа лицами, отличными от эмитента.

Законодательство

• Правила для эмитентов электронных денег (Electronic Money Issuer Guidelines), 2015 год, с последующими поправками. Это основной документ Банка Ганы, который устанавливает все требования к капиталу, управлению рисками, защите потребителей и операционной деятельности.

• Закон о платежных системах и услугах (Payment Systems and Services Act, 2019) (Акт 987). Закрепляет правовую основу для регулирования платежных систем, включая услуги электронных денег.

• Закон о компаниях, 2019 (Акт 992). Требует регистрации компании как юридического лица.

• Закон о Банке Ганы, 2002 (Акт 612). Наделяет Банк Ганы полномочиями по надзору за платежными системами.

Регулирующий орган 

• Банк Ганы (Bank of Ghana, BoG): Единственный и главный регулятор для EMI. Выдает лицензию, осуществляет надзор и проверки.
• Регистратор компаний (Office of the Registrar of Companies, ORC): регистрирует компанию.
• Управление по налогам и сборам Ганы (Ghana Revenue Authority, GRA): регистрирует компанию для целей налогообложения.
• Комиссия по защите данных Ганы (Data Protection Commission): регистрирует компанию для законной обработки персональных данных клиентов.

Виды деятельности, которые покрывает лицензия:

• Лицензия Эмитента Электронных Денег
• Лицензия Партнера-Эмитента Электронных Денег
• Лицензия Поставщика Платежных Инструментов Электронных Денег 

Срок получения. Процесс занимает от 9 до 18 месяцев, а иногда и больше. 
Срок действия. Лицензия является бессрочной (perpetual), но может быть аннулирована или приостановлена Банком Ганы в случае серьезных или систематических нарушений правил.

Преимущества получения лицензии

• Легальность и доверие

• Доступ к платежной системе Ганы

• Монетизация клиентской базы

• Привлечение инвестиций

Налоговый режим

• Налог на прибыль (Corporate Income Tax): ставка 25%.

• НДС (Value Added Tax - VAT): ставка 15%. Финансовые услуги, как правило, освобождены от НДС, но конкретные платежные услуги могут трактоваться по-разному. Требуется консультация с налоговым экспертом.

• Коммунальный сбор (Communication Service Tax): может применяться к определенным транзакциям.

• Налог на переводы (VAT on Electronic Commerce): может применяться к комиссиям за определенные услуги.

Права и обязанности держателя лицензии

Права лицензиата:

• Выпускать электронные деньги и управлять счетами клиентов.
• Оказывать разрешенные платежные услуги.
• Взимать комиссии за услуги в установленном порядке.
• Защищать интересы своего бренда на рынке.

Обязанности лицензиата (очень строгие):

• Обеспечение сохранности денежных средств пользователей.
• Проведение регулярных аудитов финансовой отчетности.
• Поддержание минимального уровня резервирования капитала.
• Отчетность перед регулятором.